Tout ce qu’il faut savoir sur le rachat 3a avec la réforme 2025
Depuis le 1er janvier 2025, une évolution majeure a été introduite dans le domaine de la prévoyance suisse. Désormais, combler les lacunes de votre pilier 3a n'est plus réservé aux experts. Vous avez l'opportunité de rattraper les années de cotisations manquantes, mais uniquement pour les années à partir de 2025. Ce guide vous explique clairement comment tirer parti de cette réforme et éviter les pièges.
Qu'est-ce que la réforme permet concrètement ?
Si vous avez manqué quelques années de cotisations dans votre pilier 3a, il est désormais possible de les rattraper. Cependant, seuls les montants relatifs aux lacunes postérieures à 2025 sont éligibles. Chaque année manquante peut être comblée avec un rachat équivalent à la cotisation maximale de l’année en cours (7’258 CHF en 2025). Attention, un rachat concerne une année à la fois. Pas de cumul possible.
Conditions pour effectuer un rachat
Voici les points clés à respecter :
- Revenus soumis à l'AVS : Pour combler une année manquante, vous devez avoir eu un revenu soumis à l'AVS cette année-là.
- Cotisation maximale en cours : Avant de racheter une année passée, assurez-vous d’avoir versé le montant maximal autorisé pour l’année en cours (7’258 CHF en 2025).
Avantages des rachats dans le pilier 3a
- Optimisation fiscale : Chaque rachat réduit votre revenu imposable, ce qui diminue directement vos impôts.
- Sécurité pour la retraite : Comblant vos lacunes, ces rachats renforcent votre épargne pour une retraite plus sereine.
- Flexibilité : Planifiez vos rachats sur plusieurs années pour profiter pleinement des avantages fiscaux.
Exemple pratique
Prenons le cas de Marie. Entre 2025 et 2027, elle a interrompu son activité professionnelle. En 2028, elle cotise déjà le montant maximal de 7’258 CHF pour l’année en cours. Elle peut alors racheter l’année 2025 à hauteur de 7’258 CHF. En 2029, elle pourra combler l’année 2026, et ainsi de suite. Ce processus lui permet d’optimiser ses impôts tout en renforçant sa retraite.
Attention aux erreurs communes
- Retraits trop tôt : Une fois que vous commencez à retirer vos avoirs du pilier 3a, les rachats ne sont plus possibles. Planifiez bien vos retraits.
- Confusion sur le cumul : Chaque rachat ne peut concerner qu’une seule année. Vous ne pouvez pas combler plusieurs années en une seule fois.
- Manque de stratégie fiscale : Répartissez vos rachats sur plusieurs années pour maximiser leurs effets. Pensez aussi aux éventuelles lacunes dans votre 2ème pilier.
Conclusion
La réforme 2025 offre une opportunité précieuse pour optimiser votre prévoyance vieillesse. En planifiant intelligemment vos rachats, vous pouvez réduire vos impôts tout en renforçant votre épargne retraite. Si vous avez des questions ou souhaitez en savoir plus, n’hésitez pas à me contacter.
Raphaël JORDI