En Suisse, les caisses de pension sont libres d’appliquer un règlement propre, pour autant qu’il soit au moins aussi favorable que le minimum prévu par la LPP. Dans ce contexte, certaines caisses étatiques romandes, comme celles de Vaud (CPEV), du Valais (CPVAL) ou de Genève (CPEG), offrent ce qui est communément appelé une « rente pont ».

Qu’est-ce que la rente pont AVS?

La rente pont est une prestation extraordinaire qui s’applique uniquement durant la période transitoire entre une retraite anticipée (souvent possible dès 60 ans) et l’âge de référence AVS (désormais fixé à 65 ans). Le but est simple : combler le manque de revenu lié à l'absence temporaire du 1er pilier en venant s'ajouter à votre rente LPP anticipée.

Prenons l'exemple de Marc, 61 ans, enseignant à Lausanne. S'il décide de prendre sa retraite anticipée cette année, il devra patienter 4 ans avant de toucher sa rente AVS. La rente pont va lui permettre de maintenir son train de vie durant cette période, sans devoir immédiatement puiser dans son épargne privée ou son 3e pilier.

Qui finance cette prestation ?

La rente pont est un avantage dit "surobligatoire". L’employeur, à travers l'institution de prévoyance LPP, facilite le départ anticipé de ses collaborateurs en participant partiellement ou totalement à son financement. Le niveau de prise en charge dépend souvent de l'âge, des années de service ou de la pénibilité du travail.

Le modèle varie fortement d'une caisse à l'autre, raison pour laquelle il convient de rester vigilant aux conditions spécifiques de son propre règlement. Par exemple, au sein de la CPEG ( État de Genève) ou de la CPEV (État de Vaud), la rente pont s'inscrit dans un système de retraite anticipée très favorable, financé majoritairement par l'employeur. À l'inverse, du côté de la CPVAL (État du Valais), le financement est partagé : l'employeur en assume 50 %, tandis que la part incombant à l'assuré se traduit par une réduction viagère de sa propre rente de retraite (à vie).

Est-ce que vous y gagnez ?

Souvent, oui !
Hormis le privilège de gagner des années de vie précieuses en pleine santé, la rente pont est un véritable atout financier lorsque l'employeur la cofinance.

En cas de participation de votre part, la contrepartie est une légère réduction viagère de votre rente LPP définitive dès 65 ans. Toutefois, d'expérience, cette diminution est rarement aussi lourde que si vous aviez dû financer intégralement ce pont de plusieurs années avec votre propre fortune. C’est donc un instrument particulièrement intéressant qu'il convient d'étudier de près.

Est-ce viable sur le long terme ?

Bien entendu, anticiper sa retraite a un coût qu'il est indispensable de mesurer. Même avec une rente pont généreuse, votre projet doit rester viable à long terme sur d'autres thématiques.

Premièrement, il est crucial de rappeler qu'une retraite anticipée ne vous libère pas de vos obligations envers le 1er pilier. Même sans activité lucrative, vous restez tenu de verser vos cotisations AVS (calculées sur la base de votre fortune et de vos revenus sous forme de rente) jusqu'à l'âge de référence de 65 ans.

Deuxièmement, d'un point de vue fiscal, la rente pont n'est pas traitée avec la même clémence qu'un retrait en capital : elle est considérée comme un revenu ordinaire et sera donc imposée à 100 %.

En troisième lieu, la diminution globale des revenus après la retraite peut affecter votre capacité à rembourser votre prêt hypothécaire, risquant d'imposer un amortissement forcé à un moment où vos finances sont déjà fragiles. Il est donc essentiel de choisir la rente pont en toute clarté, sans laisser place à l'incertitude.

Raphaël Jordi — Planificateur financier Dipl. IAF, Fondateur de Finance Lab

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