La planification de la prévoyance vieillesse en Suisse exige une compréhension fine des mécanismes légaux de l'Assurance-Vieillesse et Survivants (AVS), particulièrement pour les couples mariés présentant une différence d'âge. L'évolution des rentes au sein d'un ménage marié n'est pas linéaire. Elle traverse plusieurs phases juridiques et mathématiques distinctes, allant de la retraite individuelle initiale au plafonnement conjugal, pour finalement aboutir au recalcul de veuvage en cas de décès. Comprendre ces transitions est fondamental pour toute projection financière à long terme.

La première phase : Un des conjoints arrive à la retraite

La première phase s'ouvre lorsque le conjoint le plus âgé atteint l'âge de référence de la retraite, tandis que son partenaire est encore en activité. Durant cette période de transition, le droit suisse considère le nouveau retraité de manière individuelle. Étant donné que le second conjoint n'a pas encore fait valoir son droit à la rente, la caisse de compensation n'applique ni le partage des revenus (splitting) ni le plafonnement pour couple.

Le conjoint âgé perçoit ainsi une rente simple, calculée exclusivement sur la base de son propre compte individuel de cotisations et de sa durée d'assurance. Cette rente transitoire peut atteindre le maximum légal individuel, actuellement fixé à 2 520 francs par mois pour une échelle de rente complète (plus une treizième rente à partir de décembre 2026).

La seconde phase : Les deux partenaires sont à la retraite

La dynamique financière du ménage bascule fondamentalement lorsque le second conjoint atteint à son tour l'âge de la retraite. À cet instant précis, l'AVS procède à un nouveau calcul intégral en activant deux mécanismes légaux indissociables de la situation matrimoniale: le splitting et le plafonnement.

Le splitting consiste en un partage symétrique des revenus. La caisse de compensation additionne l'ensemble des revenus d'activité lucrative obtenus par les deux conjoints durant leurs années de mariage commun, puis attribue la moitié de cette somme à chaque compte individuel. Ce revenu annuel moyen recalculé sert de nouvelle base pour déterminer la rente de chacun.

Cependant, le législateur a instauré une limite stricte de solidarité (depuis 1997). La somme des deux rentes individuelles d'un couple marié est légalement plafonnée à 150 % de la rente maximale individuelle. Actuellement, ce plafond absolu se monte à 3 780 francs par mois (plus la 13e rente). Si l'addition des deux rentes théoriques issues du splitting dépasse ce seuil, chaque rente est proportionnellement réduite pour s'inscrire dans cette limite. Il est donc très fréquent d'observer une baisse nominale de la rente du premier conjoint retraité au moment où le second partenaire entre dans le système.

La troisième phase : La rente au moment du décès

Le troisième et dernier bouleversement survient lors du décès de l'un des conjoints. Le statut de couple marié prenant fin, le plafonnement conjugal de 150 % est immédiatement révoqué. La caisse AVS procède alors à un ultime recalcul pour le conjoint survivant. La rente de vieillesse de ce dernier est réévaluée comme celle d'une personne seule, en conservant le bénéfice des revenus partagés lors du splitting. Afin de compenser partiellement la perte du second revenu AVS du foyer, la loi octroie un supplément de veuvage correspondant à 20 % de cette rente de base recalculée.

Néanmoins, ce mécanisme de compensation est lui-même soumis à une limite infranchissable dictée par l'article 35bis de la LAVS. La nouvelle rente de vieillesse du survivant, même augmentée du supplément de 20 %, ne peut en aucun cas excéder le montant de la rente maximale individuelle.

Par conséquent, si la personne survivante dispose déjà d'une base de calcul élevée l'amenant à la rente maximale de 2 520 francs, le supplément de veuvage sera entièrement absorbé par l'écrêtage légal. La rente versée plafonnera strictement à 2 520 francs, ne laissant aucune place à un versement supérieur.

Les conséquences sur votre train de vie et votre dette hypothécaire

Dans ce contexte de rente changeant en fonction du statut du couple, il est donc particulièrement sensible de ne pas connaître à l'avance l'évolution de ses revenus. En effet, hormis son budget personnel, le contexte économique suisse a poussé beaucoup de ménages à conserver de la dette hypothécaire, notamment en vertu des économies fiscales conséquentes liées à la valeur locative.

C'est à ce stade que la situation peut devenir critique. À ma connaissance, aucune banque n'effectue de manière préventive un calcul de la capacité d'endettement post-décès, l'événement étant par nature imprévisible dans le temps. Dès lors, la viabilité du remboursement hypothécaire est réévaluée uniquement au moment du décès, en se fondant sur la rente AVS du conjoint survivant. Cela peut entraîner l'exigence d'un amortissement exceptionnel important pour préserver le foyer familial, ou, à défaut, conduire à une vente du bien sans possibilité de négociation.

Seul garde-fou : Une planification financière de la retraite

Afin d’éviter tout scénario désagréable, il est particulièrement important de planifier l’évolution des revenus en cas de décès de chaque conjoint pour mettre en place la stratégie financière la plus saine pour le conjoint survivant. Les scénarios sont étudiés et calculés de manière précise en amont et vous permettent d'anticiper les provisions à mettre de côté pour ne rien laisser au hasard le jour venu.

Si vous vous reconnaissez dans cette situation, ou que vous désirez une analyse stratégique complète de votre situation patrimoniale dans le contexte de la retraite en Suisse, je vous accompagne de manière 100 % indépendante, sans conflit d'intérêts et avec une déontologie stricte sans vente de produits financiers afin de garantir la défense de vos intérêts.

Raphaël Jordi — Planificateur financier Dipl. IAF, Fondateur de Finance Lab

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