
Comment tirer parti de cet outil avant les changements législatifs de 2030 ?
En Suisse, le système de libre passage constitue une pierre angulaire de la prévoyance professionnelle. Trop souvent méconnu, il représente pourtant une opportunité essentielle pour planifier efficacement sa retraite et optimiser sa fiscalité. Les récents changements législatifs, qui entreront en vigueur à partir de 2030, imposent une réévaluation des stratégies. Voici un éclairage sur ce dispositif et les enjeux qui l’accompagnent.
Comprendre le Libre Passage
Le libre passage regroupe les avoirs de prévoyance professionnelle (2ᵉ pilier) accumulés tout au long de votre carrière. Lorsque vous quittez votre emploi ou cessez une activité lucrative sans intégrer immédiatement une nouvelle caisse de pension, ces fonds sont transférés sur un compte ou une police de libre passage. Ce mécanisme permet de garantir la protection de vos avoirs jusqu’au moment où vous en aurez besoin, soit lors de la retraite, soit dans des situations spécifiques comme :
- Vous quittez la Suisse définitivement pour un pays hors AELE ou vous ne travaillez plus en Suisse en tant qu'ex-frontalier.
- Vous prenez une retraite anticipée, possible au maximum cinq ans avant l'âge ordinaire de la retraite.
- Vous vous mettez à votre compte (possible uniquement au cours de la première année suivant le début de l'activité indépendante).
- Vous percevez une rente entière d'invalidité.
- Vos avoirs sont inférieurs à votre apport annuel personnel versé à l'institution de prévoyance précédente.
Ces comptes, en plus de conserver vos fonds en sécurité, offrent souvent la possibilité de les investir dans des produits financiers tels que des fonds indiciels, afin de maximiser les rendements sur le long terme.
Il existe cependant une zone grise légale dans l’utilisation du libre passage. Lorsqu’un employé change d’employeur, la transition se fait généralement dans un délai très court, parfois avec quelques jours de battement. Durant cette période de transition, il est techniquement possible, de transférer ses avoirs de prévoyance professionnelle sur un compte de libre passage au lieu de les verser directement dans la nouvelle caisse de pension. Cela ouvre la porte à une plus grande visibilité et à un meilleur contrôle sur la stratégie de placement des avoirs, comparé au transfert automatique dans une nouvelle institution.
Un Atout pour Planifier sa Retraite
Le libre passage n’est pas simplement une mesure de transition. Il constitue un outil stratégique pour organiser votre avenir financier. Premièrement, il permet d’optimiser la fiscalité, puisque les prestations en capital issues de ces avoirs sont imposées séparément, à des taux progressifs souvent avantageux. Deuxièmement, il offre une flexibilité précieuse : les avoirs peuvent être retirés progressivement, échelonnés sur plusieurs années, et ce, jusqu’à cinq ans après l’âge légal de la retraite. Enfin, investir vos avoirs dans des produits financiers diversifiés peut générer des rendements supérieurs aux taux garantis, augmentant ainsi vos ressources disponibles à la retraite.
En choisissant un compte de libre passage, vous bénéficiez également d’une meilleure visibilité sur la stratégie d’investissement et les frais appliqués, contrairement à une caisse de pension classique où ces informations sont souvent moins transparentes. Vous pouvez ainsi adapter vos placements à vos besoins et objectifs personnels.
Une Réforme Décisive en 2030
La réforme AVS 21 apporte un changement fondamental dans la gestion des avoirs de libre passage. À compter de 2030, le report du retrait ne sera autorisé que pour les personnes poursuivant une activité lucrative au-delà de l’âge ordinaire de la retraite. Les autres assurés devront retirer leurs fonds à l’âge légal, mettant fin à la possibilité actuelle de différer ce moment jusqu’à cinq ans sans activité professionnelle. Cette modification réduit significativement la marge de manœuvre pour étaler les retraits et minimiser leur imposition.
Les Clés pour Optimiser Votre Libre Passage
Face à ces nouvelles contraintes, une préparation minutieuse s’impose. Pour tirer pleinement parti du libre passage, il est recommandé de :
- Planifier vos retraits avec soin : En anticipant les échéances et en programmant des retraits échelonnés avant 2030, vous pourrez mieux gérer votre imposition.
- Diversifier vos placements : Certaines fondations de libre passage permettent d’investir dans des fonds variés, offrant ainsi une chance d’accroître vos rendements.
- Structurer vos avoirs : Disposer de plusieurs comptes peut vous permettre de répartir vos retraits sur plusieurs années fiscales, réduisant ainsi l’impact fiscal global.
Pourquoi Agir dès Aujourd’hui ?
Le libre passage, bien que souvent considéré comme un dispositif passif, s’avère être un véritable levier pour votre sécurité financière à long terme. Avec la suppression de certaines flexibilités dès 2030, il devient impératif de réévaluer vos stratégies. En prenant les devants, vous vous assurez une gestion optimale de vos ressources et une transition fluide vers la retraite.
Raphaël Jordi, B.Sc. Econ.